Mỗi doanh nghiệp sẽ phải đóng các loại thuế khác nhau tùy thuộc vào đặc điểm của loại hình kinh doanh. Để biết thêm thông tin chi tiết về các loại thuế doanh nghiệp, các bạn hãy cùng tham khảo bài viết dưới đây nhé.

Thuế môn bài

Thuế môn bài là gì?

Thuế môn bài là một loại thuế thu nhập doanh nghiệp được tính dựa trên tổng số vốn điều lệ ghi trên giấy phép kinh doanh. Doanh nghiệp phải nộp loại thuế môn bài hàng năm thông qua quá trình khai thuế tại cơ quan quản lý thuế. Mức thuế được xác định theo các bậc khác nhau phụ thuộc vào số vốn đăng ký, quy định của địa phương và doanh thu của năm kinh doanh trước đó.

Đối tượng doanh nghiệp cần phải nộp thuế môn bài

Tất cả các doanh nghiệp đang hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh hàng hóa và cung cấp dịch vụ đều có trách nhiệm chấp hành việc nộp thuế môn bài theo quy định, ngoại trừ một số trường hợp được miễn lệ phí môn bài như sau:

Doanh nghiệp có quy mô nhỏ và vừa khi mới thành lập sẽ được hưởng chính sách miễn lệ phí môn bài từ 2 đến 4 năm tính từ ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Đây là chính sách nhằm hỗ trợ và khuyến khích sự phát triển của doanh nghiệp mới, giúp họ có thêm nguồn lực để ổn định kinh doanh và thích ứng với môi trường kinh doanh.

Doanh nghiệp tập trung vào các hoạt động xã hội và kinh doanh với mục đích xã hội được hưởng chính sách miễn lệ phí môn bài từ 10 đến 15 năm. Chính sách này khuyến khích và ủng hộ sự phát triển của các doanh nghiệp xã hội, giúp họ có được môi trường kinh doanh ổn định để thực hiện các hoạt động có ý nghĩa cho xã hội.

Doanh nghiệp tham gia vào các lĩnh vực  như ưu tiên như năng lượng tái tạo hoặc nông nghiệp được hưởng chính sách miễn lệ phí môn bài từ 5 đến 10 năm. hính sách này nhằm khuyến khích doanh nghiệp tham gia vào các ngành công nghiệp chiến lược từ đó đóng góp tích cực vào sự phát triển bền vững và giảm thiểu ảnh hưởng đến môi trường.

Doanh nghiệp đặt tại các khu công nghiệp, nơi tập trung nhiều hoạt động sản xuất và kinh doanh công nghiệp được hưởng chính sách miễn lệ phí môn bài từ 2 đến 4 năm.

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Thuế thu nhập doanh nghiệp là gì?

Thuế thu nhập doanh nghiệp là một dạng thuế trực thu được tính dựa trên thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp. Thu nhập này bao gồm mọi nguồn thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, cung cấp dịch vụ theo quy định của pháp luật.

 

Doanh nghiệp phải nộp thuế thu nhập

Theo quy định tại khoản 1 Điều 2 của Luật Thuế Thu nhập Doanh nghiệp năm 2008, đối tượng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp là các tổ chức thực hiện hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ và có thu nhập chịu thuế theo quy định, cụ thể:

Doanh nghiệp thành lập theo quy định pháp luật Việt Nam

Doanh nghiệp nước ngoài, được thành lập theo quy định của pháp luật nước ngoài, có cơ sở thường trú tại Việt Nam

Các tổ chức được thành lập theo Luật Hợp tác xã

Các tổ chức có hoạt động sản xuất, kinh doanh và có thu nhập.

Doanh nghiệp được miễn giảm thuế thu nhập  

Miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp là chính sách của Nhà nước nhằm miễn hoặc giảm mức thuế thu nhập doanh nghiệp mà các doanh nghiệp phải nộp, nhất là đối với những doanh nghiệp tham gia hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc cung ứng dịch vụ trong các lĩnh vực, địa bàn hoặc loại hình mà Nhà nước đặt ra nhằm khuyến khích phát triển, cụ thể được quy định tại Điều 4 của Luật Thuế TNDN 2008, Điều 8 của Thông tư 78/2014/TT-BTC, Thông tư 151/2014/TT-BTC, cũng như các khoản 1, 2, 3 của Điều 6 trong Thông tư 96/2015/TT-BTC.

Chính sách này nhằm giảm bớt gánh nặng về thuế, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho doanh nghiệp, đồng thời kích thích đầu tư, hỗ trợ doanh nghiệp trong quá trình hoạt động, đóng góp vào việc thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế – xã hội.

Thuế giá trị gia tăng

Thuế giá trị gia tăng là gì?

Thuế giá trị gia tăng còn được gọi là thuế VAT, là một loại thuế tính trên giá trị gia tăng của dịch vụ và hàng hóa trong quá trình sản xuất và cung ứng cho người tiêu dùng. Thuế này được áp dụng dựa trên sự chênh lệch giữa giá trị mua vào và giá trị bán ra của sản phẩm hoặc dịch vụ.

Đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng

Theo quy định tại khoản 1 Điều 2 của Luật Thuế Giá trị gia tăng, đối tượng nộp thuế bao gồm tổ chức, cá nhân thực hiện hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa và cung cấp dịch vụ cũng hoặc tổ chức, cá nhân thực hiện nhập khẩu hàng hóa. Vì vậy, khi doanh nghiệp thực hiện các hoạt động liên quan đến kinh doanh, hàng hóa hoặc dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng thì phải có trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo quy định.

 

Những trường hợp được giảm thuế giá trị gia tăng

Hiện nay, chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% đã được áp dụng cho nhiều nhóm hàng hóa và dịch vụ, trừ những sản phẩm và lĩnh vực sau đây:

Các hoạt động trong lĩnh vực truyền thông và viễn thông.

Hoạt động tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán,.

Hoạt động liên quan đến mua bán, cho thuê, quản lý bất động sản.

Sản phẩm kim loại đúc sẵn.

Các sản phẩm từ ngành khai khoáng, than cốc và dầu mỏ tinh chế.

Sản phẩm hóa chất.

Thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân là gì?

Thuế thu nhập cá nhân là một khoản thuế mà người có thu nhập phải trích nộp vào ngân sách nhà nước. Mặc dù là loại thuế đánh vào thu nhập của cá nhân, nhưng doanh nghiệp trả thu nhập phải thực hiện quy trình khấu trừ thuế thu nhập cá nhân từ thu nhập của người lao động trước khi thanh toán thu nhập cho họ, đồng thời phải có trách nhiệm khai báo và nộp số tiền thuế đó vào ngân sách nhà nước.

Đối tượng cần nộp thuế thu nhập cá nhân

Hiện nay, đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân bao gồm cả cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú. Thời điểm tính thuế thu nhập cá nhân là thời điểm doanh nghiệp chi trả lương cho người lao động.

Các loại thuế khác doanh nghiệp cần nộp

Ngoài bốn loại thuế cơ bản là thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân và thuế môn bài, doanh nghiệp còn có thể phải chịu thêm những loại thuế đặc thù sau đây.

Thuế tiêu thụ đặc biệt

Loại thuế này chỉ áp dụng đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt như nước ngọt, thuốc lá, bia, rượu và một số sản phẩm tiêu thụ khác.

Thuế xuất nhập khẩu

Thuế xuất nhập khẩu là một dạng thuế áp dụng đối với các doanh nghiệp tham gia vào hoạt động giao thương quốc tế. Vì vậy tùy thuộc vào loại mặt hàng xuất nhập khẩu của công ty sẽ có các phương pháp tính thuế khác nhau.

Thuế bảo vệ môi trường

Đây là một dạng thuế gián thu áp dụng với sản phẩm và hàng hóa khi sử dụng gây ra tác động có hại đến môi trường. Loại thuế này được đặt ra nhằm mục đích điều chỉnh và kiểm soát việc sử dụng các sản phẩm, hàng hóa có thể ảnh hưởng tiêu cực đến môi trường.

Các sản phẩm và hàng hóa chịu thuế gián thu môi trường thường là những loại có tiềm ẩn nguy cơ gây ô nhiễm, làm suy giảm chất lượng môi trường hoặc có ảnh hưởng đáng kể đến tài nguyên thiên nhiên như xăng, dầu, các loại thuốc trừ sâu, thuốc diệt cỏ, thuốc bảo quản,…

Thuế tài nguyên

Thuế tài nguyên là một dạng thuế gián thu được áp dụng với các doanh nghiệp tham gia vào việc khai thác tài nguyên. Thuế tài nguyên là biện pháp nhằm điều tiết thu nhập từ hoạt động khai thác và sử dụng tài nguyên thiên nhiên của quốc gia.

Trên đây là bài viết về các loại thuế doanh nghiệp cần phải nộp trong năm 2024. Hy vọng những thông tin mà chúng tôi chia sẻ sẽ giúp bạn có cái nhìn cụ thể hơn về vấn đề này.