Thực hiện quyết toán thuế online có thể không khó nếu bạn đã làm quen với các quy trình và hệ thống liên quan. Tuy nhiên, mức độ khó khăn có thể phụ thuộc vào mức độ phức tạp của hệ thống thuế và khả năng kỹ thuật của bạn. Nếu bạn chưa nắm rõ thực hiện quyết toán thuế online có khó không thì hãy theo dõi bài viết dưới đây.

Cách quyết toán thuế online

Để quyết toán thuế online, cá nhân/tổ chức cần thực hiện các bước sau:

Bước 1: Truy cập vào hệ thống Thuế điện tử của Tổng cục Thuế và thực hiện đăng nhập.

Bước 2: Sử dụng mã số thuế và mã kiểm tra để đăng nhập vào tài khoản.

Bước 3: Chọn mục “Quyết toán thuế” sau đó chọn “Kê khai thuế trực tuyến”.

Bước 4: Hoàn thiện việc điền thông tin kê khai thuế trực tuyến theo các hướng dẫn cụ thể

Bước 5: Chọn “Tiếp tục” để tiếp tục quy trình khai tờ khai quyết toán thuế.

Cụ thể, các mục cần được điền trong phần Tờ khai thuế như sau:

Thông tin cá nhân và liên lạc:

Chỉ tiêu [01] đến [06]: Hệ thống tự động cập nhật

Chỉ tiêu [07] đến [08]: Địa chỉ thường trú

Chỉ tiêu [09]: Điền số điện thoại của bạn (bắt buộc)

Chỉ tiêu [10]: Fax (không bắt buộc)

Chỉ tiêu [11]: Điền địa chỉ email của bạn (bắt buộc)

Chỉ tiêu [12]: Số tài khoản ngân hàng (nếu có)

Chỉ tiêu [12a]: Ngân hàng mở tại đâu thì chọn vào đó

Thông tin về đại lý thuế (nếu có):

Chỉ tiêu [13] đến [21]: Thông tin đại lý thuế (nếu có)

Tổng thu nhập và giảm trừ:

Chỉ tiêu [22]: Tổng thu nhập chịu thuế trong kỳ

Chỉ tiêu [23]: Tổng thu nhập chịu thuế phát sinh ở Việt Nam

Chỉ tiêu [24]: Tổng thu nhập chịu thuế làm căn cứ để tính giảm thuế

Chỉ tiêu [25]: Tổng thu nhập chịu thuế được miễn giảm theo Hiệp Định

Chỉ tiêu [26]: Tổng thu nhập chịu thuế phát sinh ngoài Việt Nam

Chỉ tiêu [27]: Số người phụ thuộc: Tự động tính khi được kê khai

Trường hợp có người phụ thuộc thì để kê khai, bạn hãy kéo xuống cuối trang, chọn “02-1/BK-QTT-TNCN” để kê khai. 

Chỉ tiêu [28]: Các khoản giảm trừ: Hệ thống tự động tính

Chỉ tiêu [29]:  Giảm trừ cho bản thân cá nhân: Hệ thống tự động tính

Chỉ tiêu [30]: Giảm trừ cho những người phụ thuộc

Chỉ tiêu [31]: Từ thiện, nhân đạo, khuyến học: là các khoản chi đóng góp vào các tổ chức hoặc cơ sở chăm sóc, nuôi dưỡng trẻ em có hoàn cảnh đặc biệt khó khăn, người tàn tật, người già không nơi nương tựa hoặc các khoản chi đóng góp vào các quỹ từ thiện, quỹ nhân đạo, quỹ khuyến học được thành lập và hoạt động theo quy định của cơ quan nhà nước (nếu có)

Chỉ tiêu [32]: Các khoản đóng bảo hiểm được trừ như bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp đối với một số ngành nghề bắt buộc phải tham gia bảo hiểm.

Chỉ tiêu [33]:  Khoản đóng quỹ hưu trí tự nguyện được trừ: tổng các khoản đóng vào quỹ hưu trí tự nguyện theo thực tế phát sinh tối đa không vượt quá ba 3 triệu đồng/tháng (Không có thì không điền).

Thu nhập tính thuế và số thuế phải nộp:

Chỉ tiêu [34]: Tổng thu nhập tính thuế: Hệ thống tự động tính.

Chỉ tiêu [35]: Tổng số thuế thu nhập cá nhân phát sinh trong kỳ: Hệ thống tự động tính.

Chỉ tiêu [36]:  Tổng số thuế đã đã nộp trong kỳ: Hệ thống tự động tính.

Chỉ tiêu [37]:  Tổng số thuế đã khấu trừ: Là tổng số thuế trả thu nhập đã khấu trừ từ tiền lương, tiền công của cá nhân.

Chỉ tiêu [38]: Tổng số thuế đã tạm nộp: Là số thuế cá nhân trực tiếp kê khai và đã tạm nộp căn cứ vào chứng từ nộp thuế vào ngân sách nhà nước.

Chỉ tiêu [39]: Tổng số thuế đã nộp ở nước ngoài được giảm trừ (nếu có)

Chỉ tiêu [40]: Tổng số thuế đã khấu trừ hoặc tạm nộp trùng do quyết toán vắt năm

Giảm trừ và hoàn trả thuế:

Chỉ tiêu [41]: Tổng số thuế thu nhập cá nhân được giảm trong kỳ: Hệ thống tự động tính.

Chỉ tiêu [42]: Tổng số thuế thu nhập cá nhân được giảm do làm việc trong khu kinh tế: Hệ thống tự động tính.

Chỉ tiêu [43]: Tổng số thuế thu nhập cá nhân được giảm khác: là số thuế được giảm do đã tính ở kỳ tính thuế trước.

Chỉ tiêu [44]: Tổng số thuế còn phải nộp trong kỳ: Hệ thống tự động tính.

Chỉ tiêu [45]: Tổng số thuế nộp thừa trong kỳ: Tự động tính

Chỉ tiêu [46]: Tổng số thuế đề nghị hoàn trả: Hệ thống tự động tính.

Chỉ tiêu [47]: Số thuế hoàn trả vào tài khoản người nộp thuế: nếu bạn nộp thừa mà muốn đề nghị hoàn trả thì nhập vào ô này.

Chỉ tiêu [48]: Số thuế bù trừ cho khoản phải nộp Ngân sách nhà nước khác: nếu bạn có số thuế nộp thừa và muốn bù trừ cho các khoản khác bao gồm khoản nợ ngân sách hay khoản phát sinh phải nộp của các loại thuế khác như thuế giá trị gia tăng, thuế môn bài, thuế tiêu thụ đặc biệt,…) thì ghi vào chỉ tiêu này.

Chỉ tiêu [49]: Tổng số thuế bù trừ cho các phát sinh của kỳ sau: Hệ thống tự động tính.

Sau khi điền xong thì bạn hãy chọn “Hoàn thành kê khai”.

Bước 6: Sau khi hoàn thành các bước trên, chọn tùy chọn “Kết xuất XML”.

Bước 7: Tiếp theo, chọn “Nộp tờ khai”, nhập mã kiểm tra để xác thực và chọn “Tiếp tục”. Hệ thống sẽ thông báo nếu quá trình nộp tờ khai thành công.

Bước 8: Sau khi chọn ‘’Kết xuất XML”, hệ thống sẽ gửi về một file tờ khai theo định dạng XML. Sử dụng phần mềm iTaxViewer để mở file này, sau đó in và ký tên người khai thuế.

Bước 9: Cuối cùng, để hoàn tất thủ tục, mang theo CMND/CCCD, chứng từ khấu trừ thuế TNCN và tờ khai quyết toán thuế TNCN đã in và ký tên. Nộp tài liệu này tại bộ phận một cửa của Cơ quan Thuế để hoàn tất quy trình nộp thuế.

Thời hạn quyết toán thuế

Ngoài việc nắm rõ các bước quyết toán thuế online, bạn cũng nên chú ý thời hạn quyết toán thuế để đảm bảo quyền lợi của mình. Theo Điều 44 của Luật Quản lý thuế , hạn cuối nộp hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân được quy định như sau:

a) Đối với tổ chức trả thu nhập: hạn cuối là ngày cuối cùng của tháng thứ 3, tính từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.

b) Đối với cá nhân tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân: hạn cuối là ngày cuối cùng của tháng thứ 4, tính từ ngày kết thúc năm dương lịch.

Trên đây là bài viết của Kế toán Minh Minh giải đáp thực hiện quyết toán thuế online có khó không và hướng dẫn cách quyết toán thuế online. Nếu cá nhân/tổ chức có nhu cầu tư vấn đầu tư, hỗ trợ các loại giấy phép hay các dịch vụ kiểm toán, kế toán thì hãy liên hệ ngay với chúng tôi để được tư vấn miễn phí.