Rất nhiều người vẫn chưa nắm rõ liệu hộ kinh doanh phải nộp những loại thuế nào? Có phải kinh doanh dưới hình thức này đều phải đóng thuế hay không? Quy định tính thuế được áp dụng cho hộ kinh doanh nhỏ lẻ ra sao? Kế toán Minh Minh sẽ giúp giải đáp với thông tin ở bài sau.

Thông tin về hộ kinh doanh

Muốn biết hộ cá thể phải nộp những loại thuế nào thì bạn phải hiểu rõ về mô hình kinh doanh này. Theo quy định của pháp luật, kinh doanh hộ gia đình sẽ có những đặc điểm sau:

Người lao động làm tại hộ kinh doanh phải dưới 10 người

Chủ hộ làm kinh doanh là cá nhân/hộ gia đình

Chỉ được kinh doanh ở duy nhất 1 địa điểm.

Phải chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh bằng tất cả tài sản đang có.

Không có tư cách pháp nhân khi hoạt động kinh doanh.

Hộ kinh doanh phải nộp những loại thuế nào?

Theo quy định của pháp luật, hộ cá thể sẽ phải đóng các loại thuế sau:

Phí đăng ký kinh doanh

Thuế môn bài

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế Giá trị gia tăng (GTGT).

Ngoài ra, hộ kinh doanh còn có thể phải nộp thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường,… nếu hoạt động kinh doanh các dịch vụ/hàng hóa thuộc đối tượng quy định phải chịu các loại thuế này.

Hộ kinh doanh nào phải đóng thuế theo quy định?

Câu hỏi về hộ kinh doanh phải nộp những loại thuế nào đã được giải đáp ở trên. Nhưng thực tế thì không phải hộ kinh doanh nào cũng phải chịu thuế khi hoạt động. Vấn đề này được ghi tại Khoản 2, Điều 4 của Thông tư 40/2021/TT-BTC như sau:

Hộ kinh doanh có tổng doanh thu tính trong năm dương lịch dưới 100 triệu đồng sẽ không nằm trong danh sách nộp thuế GTGT và thuế TNCN.

Hộ kinh doanh có tổng doanh thu trong năm dương lịch từ trên 100 triệu đồng mới phải đóng thuế môn bài, thuế TNCN và thuế GTGT.

Hướng dẫn cách tính thuế cho hộ cá nhân theo quy định

Ngoài thông tin, cá nhân/gia đình phải nộp những loại thuế nào thì việc tính được áp dụng ra sao với loại hình kinh doanh này cũng được rất nhiều người quan tâm. Nếu hộ kinh doanh thuộc trường hợp đóng thuế thì tùy theo mỗi loại mà cách tính được áp dụng khác nhau. Cụ thể như:

Cách tính thuế/phí môn bài cho hộ kinh doanh

Cá nhân/hộ gia đình thành lập sau ngày 25/02/2020 hoạt động sản xuất muối, đánh bắt thủy hải sản, hậu cần nghề cá và hộ có doanh thu dưới 100 triệu/năm sẽ được miễn thuế môn bài trong năm đầu thành lập.

Hộ kinh doanh đạt doanh thu trong năm dương lịch từ 100 – 300 triệu đồng sẽ đóng thuế 300.000 VND/năm.

Hộ kinh doanh đạt doanh thu trong năm dương lịch từ trên 300 – 500 triệu đồng sẽ đóng thuế 500.000 VND/năm.

Hộ kinh doanh đạt doanh thu trong năm dương lịch trên 500 triệu đồng sẽ đóng thuế 1.000.000 VND/năm.

Cách tính thuế TNCN và thuế GTGT áp dụng cho hộ cá nhân

Đáp án của câu hỏi hộ kinh doanh phải nộp những loại thuế nào có loại thuế GTGT và thuế TNCN. Vậy 2 loại thuế này sẽ tính như thế nào? Công thức tính cụ thể được quy định như sau:

Thuế GTGT hộ kinh doanh nộp = Doanh thu được tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT.

Thuế TNCN hộ kinh doanh phải nộp = Doanh thu được tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN.

Trong đó:

Doanh thu tính thuế được quy định là doanh thu bao gồm thuế của tiền gia công/bán hàng/hoa hồng/cung ứng dịch vụ được phát sinh trong kỳ tính thuế.

Tỷ lệ thuế sẽ được áp dụng theo từng ngành nghề, lĩnh vực được áp dụng cụ thể trong Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Nếu 1 hộ kinh doanh hoạt động cùng lúc nhiều ngành nghề, lĩnh vực thì tỷ lệ thuế sẽ được tính dựa trên doanh thu được áp dụng riêng cho từng ngành nghề,lĩnh vực.

Nếu hộ kinh doanh không thể xác định rõ doanh thu từng lĩnh vực, ngành nghề cụ thể để tính thuế thì cơ quan thuế sẽ tiến hành ấn định doanh thu tính thuế dựa trên quy định mà pháp luật ban hành về quản lý thuế.

Các phương pháp tính thuế

Có rất nhiều phương pháp được áp dụng để tính thuế cho hộ kinh doanh mà bạn cần biết. Đó chính là:

Tính thuế theo phương pháp kê khai áp dụng cho hộ kinh doanh cá thể. Cách này được quy định ở Điều 5 của Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Tính thuế theo từng lần phát sinh cho cá nhân kinh doanh áp dụng theo quy định ghi ở Điều 6 của Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Tính thuế theo phương pháp khoán cho hộ kinh doanh áp dụng tại Điều 7 của Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Tính thuế thay hoặc nộp thuế thay cho cá nhân/hộ kinh doanh theo quy định ở Điều 8 của Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Tính thuế ở 1 số trường hợp đặc thù được nêu rõ tại Điều 9, Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán, thuế uy tín

Kế toán Minh Minh sẽ giúp quý khách hàng hiểu rõ các loại thuế mà cá nhân/gia đình cần nộp theo đúng quy định của pháp luật, đảm bảo tính chính xác và chi tiết. Hơn nữa, công ty còn cung cấp dịch vụ hỗ trợ tính toán thuế và thực hiện các thủ tục thuế liên quan, giúp quý khách tránh những rắc rối phát sinh trong quá trình kinh doanh.

Khi trải nghiệm dịch vụ của Kế toán Minh Minh, khách hàng có thể hoàn toàn yên tâm bởi:

• Công ty sở hữu bề dày kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán và thuế, đã đồng hành cùng nhiều hộ kinh doanh lớn nhỏ.
• Đội ngũ kế toán viên chuyên nghiệp, dày dạn kinh nghiệm và luôn tận tâm, cam kết mang đến sự hài lòng cao nhất.
• Quy trình hoàn tất các thủ tục thuế diễn ra nhanh chóng, chính xác, giúp quý khách tiết kiệm thời gian và công sức.
• Tư vấn miễn phí mọi thông tin liên quan đến thuế bất cứ lúc nào, kể cả ngoài giờ hành chính.
• Dịch vụ trọn gói của công ty không chỉ giúp bạn giải quyết các vấn đề về thuế mà còn hỗ trợ toàn diện các công việc kế toán trong suốt quá trình kinh doanh.
• Phí dịch vụ vô cùng hợp lý, đảm bảo khách hàng nhận được giá trị tối ưu so với chi phí bỏ ra.

Qua bài viết, quý khách đã biết hộ kinh doanh phải nộp những loại thuế nào với chia sẻ của Kế toán Minh Minh. Mọi vấn đề cần tư vấn, quý khách hãy liên hệ với chúng tôi để đảm bảo hoạt động kinh doanh đúng luật, giấy tờ kế toán và thuế luôn minh bạch, hợp pháp.